Nakit Akışı Tahmini Nedir?
Nakit akışı tahmini, bir işletmenin gelecekteki nakit giriş ve çıkışlarını öngörerek yükümlülüklerini karşılayacak yeterli nakde sahip olmasını sağlar. Likidite krizlerinden kaçınmak ve finansman/yatırım kararlarını önceden planlamak için kritiktir.
Nakit akışı tahmini, dönem sonu nakdi şöyle hesaplar: Dönem Sonu Nakit = Dönem Başı Nakit + Öngörülen Nakit Tahsilatı − Öngörülen Nakit Ödemesi. Genellikle bütçe dönemi boyunca ay ay oluşturulur.
Kendin dene: interaktif hesaplayıcı
Adım adım çözümlü örnekler
Dönem başı nakit 10.000₺. Bu ay için öngörülen tahsilat 50.000₺, öngörülen ödeme 45.000₺. Dönem sonu nakit bakiyesini tahmin edin.
DSN = DBN + NT − NÖ DSN = 10.000 + 50.000 − 45.000 = 15.000₺
Bir işletme nakit açığı öngörüyor: dönem başı nakit 5.000₺, tahsilat 30.000₺, ödeme 40.000₺. Dönem sonu bakiyeyi bulun ve finansmana ihtiyaç olup olmadığını belirleyin.
DSN = 5.000 + 30.000 − 40.000 = −5.000₺ Dönem sonu nakit negatif olduğu için işletmenin 5.000₺ kısa vadeli finansmana ihtiyacı var.
Geçen ayın dönem sonu nakdi 15.000₺'yi bu ayın dönem başı nakdi olarak kullanarak, 60.000₺ tahsilat ve 52.000₺ ödeme ile bir sonraki dönem sonu bakiyesini tahmin edin.
DBN = 15.000₺ (önceki dönem sonu nakit) DSN = 15.000 + 60.000 − 52.000 = 23.000₺
Bilgi kartları
Mini test
S1.Nakit akışı tahmini öncelikle neyi öngörür?
S2.Dönem başı nakit 8.000₺, tahsilat 20.000₺, ödeme 25.000₺. Dönem sonu nakit?
S3.Öngörülen negatif bir dönem sonu nakit bakiyesi neye işaret eder?
S4.Nakit akışı tahmini bütçelenmiş gelir tablosundan neden farklıdır?
“Nakit Akışı Tahmini Nedir?” için tüm kartlar, çözümlü adımlar ve AI hoca desteği Notek'te — sınavdan önce elle çalış.
Sık yapılan hatalar
Net kâr ile nakit akışını karıştırmak. — Doğrusu: Net kâr amortisman gibi nakit dışı kalemler içerir; gerçek nakit tahsilat ve ödemelerini ayrı tahmin edin.
Önceki dönemin dönem sonu nakdini bir sonraki dönemin dönem başı nakdi olarak taşımayı unutmak. — Doğrusu: Her dönemin dönem başı nakdi, önceki dönemin dönem sonu nakdine eşittir — tahmin sürekli devreder.
Alacak ve borçların zamanlamasını göz ardı etmek. — Doğrusu: Nakit tahmini, gelir/gider kaydedildiğinde değil, nakdin gerçekten tahsil edildiği veya ödendiği ZAMANI yansıtmalıdır.
Yalnızca yılda bir kez tahmin yapmak. — Doğrusu: Etkili nakit tahmini, özellikle nakit sıkışıklığında aylık veya haftalık güncellenir.
Sıkça sorulan sorular
Nakit akışı tahmini nedir?
Bir işletmenin gelecekteki nakit giriş ve çıkışlarını öngörerek zaman içindeki dönem sonu nakit bakiyelerini tahmin etme sürecidir.
Nakit akışı tahmin formülü nedir?
Dönem Sonu Nakit = Dönem Başı Nakit + Öngörülen Nakit Tahsilatı − Öngörülen Nakit Ödemesi.
Nakit akışı tahmini nasıl hesaplanır?
Dönem başı nakit bakiyesine beklenen nakit tahsilatları eklenir ve dönem için beklenen nakit ödemeleri çıkarılır.
Nakit akışı tahminine örnekler nelerdir?
Bir perakendecinin tatil sezonu öncesi aylık nakit ihtiyacını öngörmesi veya bir girişimin bir sonraki finansman turundan önce nakit süresini (runway) tahmin etmesi.